考研網(wǎng) » 考試圖書 » 高職高專財經(jīng)類專.. » 納稅實務(wù)與案例應(yīng)用（高職高專財務(wù)會計專業(yè)工學(xué)結(jié)合模式規(guī)劃教材.. » 全部考試圖書分類

圖書簡介

　　本書采用了項目式教材編寫體例，將稅收知識與會計核算以模塊的形式合為一體，突出稅款的計算、申報繳納和會計處理的實際操作技能。本書分為三個模塊：模塊1為納稅基礎(chǔ)知識；模塊2為主要稅種納稅實務(wù)；模塊3為其他稅種納稅實務(wù)。每一稅種都通過實例演示了企業(yè)納稅申報過程中納稅申報表的填制，加強了學(xué)生的感性認(rèn)識。教材注重涉稅業(yè)務(wù)的實際應(yīng)用，通過大量案例提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和運用所學(xué)知識解決實際問題的能力。
　　本書適合高職高專經(jīng)濟管理類專業(yè)作為教材使用，也適合社會企業(yè)財務(wù)人員和管理人員閱讀參考。

目錄

模塊1 納稅基礎(chǔ)知識
　　基礎(chǔ)知識1 稅法概述
　　1.1 稅法的概念
　　1.2 稅法的經(jīng)濟作用
　　1.3 稅種分類
　　基礎(chǔ)知識2 稅制構(gòu)成的基本要素
　　2.1 納稅義務(wù)人
　　2.2 課稅對象
　　2.3 稅率
　　2.4 減稅、免稅
　　2.5 附加與加成
　　2.6 納稅環(huán)節(jié)
　　2.7 納稅期限
　　基礎(chǔ)知識3 企業(yè)納稅的基本程序
　　3.1 稅務(wù)登記
　　3.2 稅務(wù)登記的管理
　　3.3 納稅申報
模塊2 主要稅種納稅實務(wù)
　項目1 增值稅納稅實務(wù)
　　1.1 增值稅概述
　　1.1.1 增值稅的概念及特點
　　1.1.2 增值稅納稅人
　　1.1.3 增值稅的征稅范圍
　　1.1.4 增值稅稅率、征收率
　　1.1.5 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間
　　1.1.6 增值稅的納稅期限
　　1.1.7 增值稅的納稅地點
　　1.2 增值稅應(yīng)納稅額的計算
　　1.2.1 增值稅銷項稅額
　　1.2.2 增值稅進項稅額
　　1.2.3 一般納稅人增值稅應(yīng)納稅額的計算
　　1.3 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算及會計核算
　　1.3.1 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
　　1.3.2 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的會計處理
　　1.4 進口貨物應(yīng)納增值稅的計算及會計處理
　　1.5 增值稅納稅申報與繳納
　　1.5.1 增值稅一般納稅人
　　1.5.2 小規(guī)模納稅人
　　1.6 一般納稅人應(yīng)納增值稅的會計核算
　　1.6.1 一般納稅人應(yīng)納增值稅應(yīng)設(shè)置的會計科目
　　1.6.2 銷項稅額的會計處理
　　1.6.3 增值稅進項稅額的會計處理
　　1.6.4 繳納增值稅的會計處理
　　1.7 增值稅專用發(fā)票的使用和管理
　　1.7.1 增值稅專用發(fā)票概述
　　1.7.2 專用發(fā)票的開具范圍與開具要求
　　1.7.3 專用發(fā)票的認(rèn)證管理
　　1.7.4 專用發(fā)票的領(lǐng)購
　項目2 消費稅納稅實務(wù)
　　2.1 消費稅概述
　　2.1.1 消費稅的概念及特點
　　2.1.2 消費稅納稅義務(wù)人
　　2.1.3 消費稅的征稅范圍
　　2.1.4 消費稅稅目、稅率
　　2.1.5 消費稅納稅義務(wù)發(fā)生時間
　　2.1.6 消費稅的納稅地點
　　2.1.7 消費稅的納稅環(huán)節(jié)
　　2.1.8 消費稅的納稅期限
　　2.2 消費稅應(yīng)納稅額的計算
　　2.2.1 從價定率計算消費稅應(yīng)納稅額
　　2.2.2 從量定額計算消費稅應(yīng)納稅額
　　2.2.3 復(fù)合計稅方法計算消費稅應(yīng)納稅額
　　2.2.4 計算消費稅應(yīng)納稅額的其他規(guī)定
　　2.3 消費稅納稅申報與繳納
　　2.4 消費稅納稅的會計處理
　　2.4.1 消費稅納稅核算會計科目的設(shè)置
　　2.4.2 銷售及視同銷售的核算
　　2.4.3 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品的核算
　　2.4.4 委托加工應(yīng)稅消費品的核算
　　2.4.5 進口應(yīng)稅消費品的核算
　項目3 營業(yè)稅納稅實務(wù)
　　3.1 營業(yè)稅概述
　　3.1.1 營業(yè)稅的概念
　　3.1.2 營業(yè)稅納稅人與扣繳義務(wù)人
　　3.1.3 營業(yè)稅的征稅范圍、稅目、稅率
　　3.2 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算
　　3.2.1 營業(yè)稅應(yīng)納稅額計算的一般規(guī)定
　　3.2.2 交通運輸業(yè)營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算
　　3.2，3 建筑業(yè)應(yīng)納稅額的計算
　　3.2.4 金融保險業(yè)應(yīng)納稅額的計算
　　3.2.5 郵電通信業(yè)應(yīng)納稅額的計算
　　3.2.6 文化體育業(yè)應(yīng)納稅額的計算
　　3.2.7 娛樂業(yè)應(yīng)納稅額的計算
　　3.2.8 服務(wù)業(yè)應(yīng)納稅額的計算
　　3.2.9 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)應(yīng)納稅額的計算
　　3.2.10 銷售不動產(chǎn)應(yīng)納稅額的計算
　　3.3 營業(yè)稅納稅申報
　　3.3.1 營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間、納稅期限和地點.
　　3.3.2 營業(yè)稅納稅申報
　　3.4 營業(yè)稅納稅的會計處理
　　3.4.1 會計科目的設(shè)置
　　3.4.2 提供勞務(wù)應(yīng)納營業(yè)稅的會計處理
　　3.4.3 銷售不動產(chǎn)納稅的會計處理
　　3.4.4 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)納稅的會計處理
　項目4 企業(yè)所得稅納稅實務(wù)
　　4.1 企業(yè)所得稅概述
　　4.1.1 企業(yè)所得稅的概念與特點
　　4.1.2 企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
　　4.1.3 企業(yè)所得稅的征稅對象
　　4.1.4 企業(yè)所得稅稅率
　　4.2 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算
　　4.2.1 收入總額
　　4.2.2 不征稅收入和免稅收入
　　4.2.3 準(zhǔn)予扣除項目
　　4.3 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
　　4.4 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
　　4.4.1 居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算
　　4.4.2 境外所得抵扣稅額的計算
　　4.4.3 非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算
　　4.5 稅收優(yōu)惠
　　4.5.1 免征與減征優(yōu)惠
　　4.5.2 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
　　4.5.3 小型微利企業(yè)優(yōu)惠
　　4.5.4 加計扣除優(yōu)惠
　　4.5.5 創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠
　　4.5.6 加速折舊優(yōu)惠
　　4.5.? 減計收入優(yōu)惠
　　4.5.8 稅額抵免優(yōu)惠
　　4.5.9 非居民企業(yè)優(yōu)惠
　　4.6 企業(yè)所得稅納稅申報
　　4.7 企業(yè)所得稅的會計處理
　　4.7.1 稅前會計利潤與納稅所得的差異
　　4.7.2 應(yīng)付稅款法
　　4.7.3 資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法
　項目5 個人所得稅納稅實務(wù)
　　5.1 個人所得稅概述
　　5.1.1 個人所得稅的概念及特點
　　5.1.2 納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
　　5.1.3 個人所得稅的征稅對象
　　5.1.4 所得來源的確定
　　5.1.5 個人所得稅率
　　5.1.6 個人所得稅的減免規(guī)定
　　5.2 個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
　　5.2.1 工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計算
　　5.2.2 個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算
　　5.2.3 對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納個人所得稅的計算
　　5.2.4 勞務(wù)報酬所得
　　5.2.5 稿酬所得
　　5.2.6 特許權(quán)使用費所得的計稅方法
　　5.2.7 利息、股息、紅利所得的計稅方法
　　5.2.8 財產(chǎn)租賃所得
　　5.2.9 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
　　5.2.10 偶然所得和其他所得
　　5.3 個人所得稅的特殊計稅方法
　　5.3.1 扣除捐贈款的計稅方法
　　5.3.2 境外繳納稅額抵免的計稅方法
　　5.4 個人所得稅納稅申報
　　5.4.1 源泉扣繳
　　5.4.2 自行申報納稅
　　5.5 個人所得稅的會計處理
模塊3 其他稅種納稅實務(wù)
　項目6 城市維護建設(shè)稅與教育費附加納稅實務(wù)
　　6.1 城市維護建設(shè)稅納稅概述
　　6.1.1 城市維護建設(shè)稅的概念、特點
　　6.1.2 城市維護建設(shè)稅的基本規(guī)定
　　6.2 城市維護建設(shè)稅應(yīng)納稅額的計算及會計核算
　項目7 資源稅納稅實務(wù)
　　7.1 資源稅概述
　　7.1.1 資源稅的概念
　　7.1.2 資源稅的納稅人與扣繳義務(wù)人
　　7.1.3 資源稅的征稅范圍
　　7.1.4 資源稅稅目及單位稅額
　　7.1.5 資源稅扣繳義務(wù)人適用的稅額
　　7.1.6 資源稅的羳稅、免稅項目
　　7.2 資源稅應(yīng)納稅額的計算及申報
　　7.2.1 資源稅應(yīng)納稅額的計算
　　7.2.2 資源稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間
　　7.2.3 資源稅的納稅地點
　　7.2.4 資源稅的納稅期限
　　7.2.5 資源稅納稅申報
　　7.3 資源稅的會計處理
　項目8 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅實務(wù)
　　8.1 城鎮(zhèn)土地使用稅概述
　　8.1.1 城鎮(zhèn)土地使用稅的概念
　　8.1.2 城鎮(zhèn)土地使用稅基本法律規(guī)定
　　8.1.3 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率
　　8.1.4 城鎮(zhèn)土地使用稅稅收優(yōu)惠
　　8.2 城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的計算與會計核算
　　8.2.1 城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的計算
　　8.2.2 城鎮(zhèn)土地使用稅的會計處理
　項目9 房產(chǎn)稅納稅實務(wù)
　　9.1 房產(chǎn)稅概述
　　9.1.1 房產(chǎn)稅的概念
　　9.1.2 房產(chǎn)稅的征稅范圍
　　9.1.3 房產(chǎn)稅的納稅人
　　9.1.4 房產(chǎn)稅的稅率
　　9.1.5 房產(chǎn)稅的減免稅優(yōu)惠
　　9.2 房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計算與申報
　　9.2.1 房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計算
　　9.2.2 房產(chǎn)稅的申報和繳納
　　9.3 房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的會計處理
　項目10 印花稅納稅實務(wù)
　　10.1 印花稅概述
　　10.1.1 印花稅的概念
　　10.1.2 印花稅的納稅人
　　10.1.3 印花稅的征稅范圍
　　10.1.4 印花稅稅目、稅率
　　10.1.5 印花稅的減免稅優(yōu)惠
　　10.2 印花稅應(yīng)納稅額的計算與申報
　　10.2.1 印花稅應(yīng)納稅額的計算
　　10.2.2 印花稅申報與繳納
　　10.2.3 印花稅的會計核算
　項目11 土地增值稅納稅實務(wù)
　　11.1 土地增值稅概述
　　11.1.1 土地增值稅的概念
　　11.1.2 土地增值稅的納稅人
　　11.1.3 土地增值稅的征稅范圍
　　11.1.4 土地增值稅稅率
　　11.2 土地增值稅應(yīng)納稅額的計算與申報
　　11.2.1 轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入
　　11.2.2 扣除項目及其金額
　　11.2.3 土地增值稅應(yīng)納稅額的計算與納稅申報
　　11.3 土地增值稅的會計處理
　項目12 關(guān)稅納稅實務(wù)
　　12.1 關(guān)稅概述
　　12.1.1 關(guān)稅的概念及分類
　　12.1.2 關(guān)稅的征稅對象及納稅義務(wù)人
　　12.1.3 關(guān)稅稅率
　　12.1.4 關(guān)稅減免
　　12.1.5 關(guān)稅的征收管理
　　12.2 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
　　12.2.1 關(guān)稅完稅價格的確定
　　12.2.2 應(yīng)納稅額的計算
參考文獻(xiàn)

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